Wirtschaftliche Eigentümer richtig identifizieren: Was das WiEReG und die EU von Verpflichteten verlangen

Die wohl wichtigste Frage jeder Sorgfaltsprüfung lautet: Wer steht wirklich hinter dem Kunden? Die Identifizierung des wirtschaftlichen Eigentümers – international Ultimate Beneficial Owner, kurz UBO – ist zugleich der am häufigsten unterschätzte Schritt. FATF und EU machen hier seit Jahren Druck, und mit der EU-Geldwäscheverordnung wird die Prüfung ab 2027 EU-weit vereinheitlicht.

Was ist der wirtschaftliche Eigentümer?

Der wirtschaftliche Eigentümer ist die natürliche Person, die ein Unternehmen letztlich besitzt oder kontrolliert – in der Regel ab 25 % Anteil oder Stimmrechten, direkt oder indirekt. Entscheidend ist nicht die vorgeschobene Gesellschaft und nicht der Treuhänder, sondern der Mensch am Ende der Kette.

Das WiEReG: Österreichs Transparenzregister

In Österreich regelt das Wirtschaftliche Eigentümer Registergesetz (WiEReG) die Meldung wirtschaftlicher Eigentümer. Unternehmen müssen ihre UBO melden, Verpflichtete müssen das Register abfragen – aber sich nicht blind darauf verlassen. Die Registereintragung ersetzt nicht die eigene Prüfung und Plausibilisierung. Wer nur einen Registerauszug ablegt, hat seine Sorgfaltspflicht nicht erfüllt.

Wo die Identifizierung in der Praxis scheitert

• Mehrstufige, verschachtelte Beteiligungsstrukturen

• Ausländische Gesellschaften und Strukturen ohne vergleichbares Register

• Treuhänder, Nominees und Strohpersonen

• Veraltete oder unvollständige Registereinträge

• Blindes Vertrauen in den Registerauszug ohne eigene Plausibilisierung

• Fehlende Dokumentation der Eigentümerkette

Was die EU ab 2027 ändert

Die AMLR harmonisiert den 25-%-Schwellenwert EU-weit, macht den Abgleich mit den zentralen Registern verpflichtend und erlaubt für Hochrisikosektoren eine Absenkung auf 15 %. Für Verpflichtete in Österreich und Deutschland bedeutet das: weniger nationale Unterschiede, mehr verbindliche Mindeststandards – und höhere Anforderungen an die Nachvollziehbarkeit.

So dokumentieren Sie sauber

• Registerabfrage und unabhängige Überprüfung kombinieren

• Die tatsächliche natürliche Person hinter der Struktur benennen

• Die gesamte Eigentümerkette nachvollziehbar festhalten

• Bei Änderungen die Identifizierung aktualisieren

Wie Autracon hilft

Autracon automatisiert die UBO-Identifizierung samt Registerabgleich und liefert die Eigentümerstruktur dokumentiert in Ihre Mailbox – die Grundlage für eine prüfsichere, nachvollziehbare Sorgfaltspflicht.

Wer Ihr Kunde ist, entscheidet sich nicht an der Oberfläche.

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